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关于做好2018年度会计师事务所财务报告报备工作的通知

渝会协〔2019〕7号

来源:综合部发布时间:2019-02-19 09:50点击次数:

 

各会计师事务所、外地在渝会计师事务所分所:
  根据《中国注册会计师协会关于做好2018年度财务报告报备工作的通知》(会协〔2019〕4号)要求,发挥全市会计师事务所(以下简称事务所)财务会计信息在注册会计师行业发展中的基础性作用,结合行业实际,现将有关财务报告报备工作通知如下:
  一、填报内容
  事务所财务报告报备信息,包括报表封面、资产负债表、利润表、业务收入表、主营业务成本表、管理费用表、事务所基础信息表、2018年缴纳各税款情况表、事务所主要指标变动情况表、事务所报表说明。
  二、填报时间
  2019年2月20日-2019年3月25日。
  三、填报方式
  登陆http://cwbb.cicpa.org.cn,登录名为“事务所执业证书编号_cw”(例如:50001234_cw),初始密码是事务所证书编号(总所8位,分所12位),首次登录成功后须及时修改密码。
  四、注意事项
  (一)报表变化情况
  新增表:事务所主要指标变动情况表;调整表:报表封面、资产负债表、利润表、业务收入表、主营业务成本表、管理费用表、事务所基础信息表;无变化表:2018年缴纳各税款情况表。
  资产负债表、利润表均参照财政部一般企业财务报表格式。
  (二)基础信息更新
  事务所用户登录后,应按照提示信息前往中注协行业管理信息系统更新基本信息,方可开始报备。点击首页填报说明可下载用户手册。
  (三)期初数填写
  除业务收入表、缴纳各税款情况表和主要指标变动表外,其余报表均应手工填列期初数。
  (四)业务收入表
  第15行(其他主营业务收入)和第16行(其他业务收入)大于0时,在“备注”栏说明具体构成。
  第17行(业务收入合计)=第18行(12月份增值税纳税申报表中的年度收入)-第19行(理财收益)-第20行(代扣代缴手续费收入)-第21行(固定资产处置收入)。
  第18行(12月份增值税纳税申报表中的年度收入)、第19行(理财收益)、第20行(代扣代缴手续费收入)和第21行(固定资产处置收入),应与上传的12月份增值税纳税申报表相关数据一致。
  第22行(经其他事务所审计的财务报告业务收入)应与上传的审计报告收入一致。
  (五)事务所主要指标变动情况表
  该表由系统自动生成,表内指标增减幅度超过30%时,在“备注”栏说明原因。
  (六)审计报告要求
  为便于行业监管,事务所会计报表应由重庆辖区内的其他事务所审计,并将审计报告随报表一并上报。
  (七)系统文件上传
  系统上传经审计的财务报告、12月份增值税纳税申报表、报表说明只支持PDF格式。
  (八)关于百家信息发布工作
  参加中注协事务所百家信息发布工作的事务所(含总、分所),需在报表封面信息中勾选相关选项。
  五、报送内容
  2018年度事务所财务报告采取网络报备和纸质报告报送两种方式,纸质报告应与网络报备数据一致,经负责人签字并加盖公章后,方可上报。纸质件包括报表封面、资产负债表、利润表、业务收入表、主营业务成本表、管理费用表、事务所基础信息表、2018年缴纳各税款情况表、事务所主要指标变动情况表、事务所报表说明、事务所经审计的财务报告及12月份增值税纳税申报表。集团事务所需提供一份经审计的汇总财务报告和经审计的本部汇总财务报告。
  六、其他事项
  (一)如有财务报告报备方面的问题,请咨询协会综合部,联系人:孟莉莎,63118450;如有财务报表系统操作方面的问题,请咨询久其公司技术服务人员,联系人:马彦龙,联系电话:(010)88250337、88250338。
  (二)使用中注协财务报表系统时,建议使用IE7以上版本或火狐浏览器。如果浏览器是IE6版本,且暂未升级至更高版本的,建议单独单独安装360浏览器。

附件: 会计师事务所会计报表表样
 
 
                    
                             重庆市注册会计师协会
                                2019年2月18日

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